Según datos de la más reciente Encuesta Nacional de Vivienda del INEGI, de los 35.3 millones de viviendas particulares habitadas en el país, el 16.4% están en renta. Si eres propietario de un inmueble y lo rentas, o estás considerando hacerlo, es fundamental entender cómo funciona el Régimen de Arrendamiento en México.
Es el marco legal y fiscal que regula esta actividad y establece las obligaciones y beneficios tanto para propietarios como para inquilinos. En Houm no solo te ayudamos a rentar tu propiedad, también te acompañamos en el proceso de cumplir con él régimen de arrendamiento para evitar problemas legales futuros. ¡Sigue leyendo!
Tabla de contenidos
¿Qué es el Régimen de Arrendamiento en México?
El Régimen de Arrendamiento es el marco fiscal y legal bajo el cual deben operar todos los propietarios que obtienen ingresos por rentar bienes inmuebles. Este régimen fue diseñado para regular y gravar los ingresos provenientes de:
- Casas habitación
- Departamentos
- Locales comerciales
- Bodegas
- Terrenos
- Edificios
La inscripción en este régimen no es opcional. Según el SAT, cualquier persona física que perciba ingresos por arrendar una propiedad está obligada a registrarse y cumplir con las disposiciones correspondientes.
Obligaciones fiscales clave para propietarios
Inscripción en el RFC y emisión de facturas
Para cumplir con la legislación mexicana, todo propietario que rente un inmueble debe:
- Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) como persona física con actividad de arrendamiento.
- Emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) por cada pago de renta recibido, incluyendo el número de cuenta predial del inmueble en cada factura.
Multas fiscales por no declarar ingresos o no emitir facturas, que según la información reciente pueden ir desde los $400 hasta los $97.000 pesos dependiendo de la gravedad y reincidencia.
Impuestos a pagar: ISR e IVA
Los propietarios deben considerar dos impuestos principales:
Impuesto Sobre la Renta (ISR):
- Se calcula sobre los ingresos obtenidos por la renta, menos las deducciones aplicables.
- Se paga mediante declaraciones provisionales (mensuales o trimestrales, dependiendo del monto).
- Requiere una declaración anual definitiva cada abril.
Impuesto al Valor Agregado (IVA):
- No aplica para rentas de casa-habitación sin amueblar (están exentas).
- Sí aplica (16%) para inmuebles amueblados o destinados a actividades comerciales.
- Se paga mediante declaraciones mensuales.
Revisa también cuáles son los impuestos al vender una propiedad en México: Guía para propietarios.
Beneficios fiscales para propietarios
La ley ofrece importantes ventajas para reducir la carga fiscal:
Opciones de deducciones
Los propietarios pueden elegir entre dos esquemas:
1. Deducción ciega (35%)
- Permite deducir automáticamente el 35% de los ingresos por arrendamiento.
- No requiere comprobar gastos con facturas.
- Adicionalmente, permite deducir el impuesto predial.
- Ideal para propietarios con pocos gastos comprobables o que prefieren simplicidad.
2. Deducciones reales
- Permite deducir diversos gastos relacionados con el inmueble:
- Impuesto predial
- Gastos de mantenimiento
- Primas de seguros
- Intereses de préstamos para la propiedad
- Inversiones en construcciones o mejoras
- Requiere conservar comprobantes fiscales (CFDI) de todos los gastos.
- Conveniente para propietarios con gastos significativos documentados.
Otras facilidades fiscales
- Exención de DIOT: Con ingresos anuales por arrendamiento menores a $4 millones, no es obligatorio presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros.
¿Quieres saber más? Revisa: Ingresos por arrendamiento en México: ¿Qué son y cómo declararlos?
Derechos y obligaciones en el arrendamiento
Del propietario:
Derechos:
- Recibir el pago puntual de la renta acordada.
- Verificar el buen uso y mantenimiento del inmueble.
- Recuperar la propiedad al término del contrato o ante incumplimientos graves.
- Solicitar garantías de pago (depósitos, fiador).
Obligaciones:
- Entregar el inmueble en condiciones habitables.
- Mantener el inmueble en estado de servir para el uso convenido.
- Realizar reparaciones mayores necesarias.
- Garantizar el uso pacífico del inmueble durante el arrendamiento.
- Emitir comprobantes fiscales por los pagos recibidos.
Del inquilino:
Derechos:
- Uso y disfrute pacífico del inmueble durante el contrato.
- Recibir el inmueble en condiciones adecuadas para su uso.
- Exigir reparaciones necesarias para la habitabilidad.
- Obtener comprobantes fiscales por sus pagos.
Obligaciones:
- Pagar la renta en tiempo y forma.
- Usar el inmueble conforme a lo pactado en el contrato.
- Realizar mantenimiento menor y reparaciones por uso normal.
- Devolver el inmueble en el estado recibido al finalizar el contrato.
Consecuencias del incumplimiento
No cumplir con las obligaciones del Régimen de Arrendamiento puede generar serios problemas:
Para propietarios:
- Multas fiscales por no declarar ingresos o no emitir facturas.
- Imposibilidad de exigir rentas vencidas en tribunales sin haber emitido los CFDI correspondientes.
- Notificación automática al SAT cuando se demanda por falta de pago y se detecta que no se emitieron facturas.
- Créditos fiscales por impuestos no pagados, más actualizaciones y recargos.
Para inquilinos:
- No poder deducir el gasto de arrendamiento para fines fiscales si no reciben facturas.
- Falta de comprobantes para demostrar pagos realizados en caso de disputas.
- Terminación anticipada del contrato por incumplimiento de obligaciones.
Simplifica el cumplimiento del Régimen de Arrendamiento
Administrar una propiedad en renta cumpliendo con todas las obligaciones legales y fiscales puede resultar complejo. Houm ofrece soluciones integrales para propietarios:
- Gestión automatizada de contratos con todas las garantías legales requeridas.
- Facturación electrónica mensual que cumple con los requisitos del SAT.
- Cobro garantizado de rentas, protegiendo tu flujo de ingresos.
- Selección rigurosa de inquilinos mediante verificación de antecedentes y capacidad de pago.
- Asesoría fiscal especializada para optimizar deducciones y beneficios.
- Administración integral del inmueble, incluyendo mantenimiento y atención de incidencias.
Cumplir con el Régimen de Arrendamiento no tiene que ser complicado. Con Houm, puedes disfrutar de los beneficios de rentar tu propiedad con la tranquilidad de que todos los aspectos legales y fiscales están cubiertos profesionalmente.
¿Quieres empezar a rentar tu propiedad sin complicaciones?
Regístrate hoy y descubre cómo podemos ayudarte a maximizar los beneficios de tu inversión inmobiliaria mientras cumples con todas tus obligaciones.
